プロ経理養成講座　法人税の実務知識

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セクション1　　はじめに

• 当コースの学習目的

• 当コースの対象者

• 講師紹介

セクション2　法人税の申告及び納付

• 法人税の申告期限　確定申告・中間申告

• 法人税の納付期限

• 青色申告について

セクション3　法人税額の計算

• 法人税の税率（普通法人の場合）

• 大法人・中小法人の税額計算パターン

• 源泉所得税は法人税から控除される

• 所得金額の計算

  
  

セクション4　固定資産・消耗品の取扱い

• 固定資産の分類

• 固定資産の取得価額

• 少額減価償却資産の取扱い

• 一括償却資産の取扱い

• 中小企業の少額減価償却資産の損金算入

セクション5　交際費課税について理解しよう

• 交際費の損金算入額と損金不算入額

• 法人税上の交際費等の範囲とは？

• 福利厚生費との区分

• 広告宣伝費との区分

• 情報提供料等との区分

• 売上割戻し等との区分

• 現地案内費，得意先に製造工場を見学させる費用等との区分

• 会議費等との区分、5,000円以下飲食費の損金算入

セクション6　寄附金課税、使途秘匿金、貸倒損失ほか

• 寄附金課税

• 使途秘匿金課税

• 貸倒損失

• 短期前払費用の取り扱い

セクション7　役員給与等人件費の取り扱い

• 役員の範囲、使用人兼務役員ほか

• 役員給与の損金算入

• 退職給与の取り扱い

  
  

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