プロ経理養成講座　会計編　資金繰りの実務とキャッシュフロー計算書の作成

Description

セクション1　　はじめに

• 当コースの学習目的

• 当コースの対象者

• 講師紹介

• 効果的な学習方法

セクション2　資金繰り（キャッシュフロー）の基本をマスターしよう

• キャッシュフロー（資金繰り）を改善する４つの方法

• 損益計算書（P/L）、貸借対照表（B/S）からキャッシュフロー（資金繰り）を見る

• 「利益」が出ても現金預金が増えないのはなぜか？

• 失われた10年をキャッシュフロー（資金繰り）から総括

• 負債のなかで「優良負債」とは？

• キャッシュフローから、倒産原因を解明

セクション3　キャッシュフロー（資金繰り）を簡単に計算する方法

• 月次試算表（決算書）からキャッシュフロー（資金繰り）を計算する

• どのような科目が増減しているかを確認する

セクション4　資金繰りを良くする「着眼点10ヶ条」（1）

• （着眼点1）会社にお金が残らない４つのパターン

• （着眼点2）前受金の活用を検討する

• （着眼点3）売掛債権回収サイトと買掛債務支払サイトの差に注意

• （着眼点4）商品手持日数を把握し、不良在庫の発生を防ぐ

• （着眼点5）余分な資産はないか？「総資本経常利益率（ROA）」「総資本回転率」でチェック

セクション5　資金繰りを良くする「着眼点10ヶ条」（2）

• （着眼点6）最低限必要なキャッシュ（現金預金）は？

• （着眼点7）「運転資金」はどのぐらい必要か？　運転資金の減少を目指す！

• （着眼点8）「当期純利益＋減価償却費」と「借入金の元本返済額」の関係に注意

• （着眼点9）固定資産の持ちすぎに注意！「自己資本対固定資産比率」、「固定長期適合率」をチェック

• （着眼点10）「運転資金」「固定資産」は、どのようなお金で調達されているか？

セクション6「資金繰り表」の作成

• Excelで実際に「資金繰り表」を作成してみよう

セクション7　資金収支計算書の作成実務

• 資金精算表の作成

• 売上・仕入による資金収支の計算

• 「経常資金収支差額」を計算する

• 「財務・投資資金収支の部」の作成

• 「借入金による資金調達の部」「総合資金収支の部」の作成

セクション8　キャッシュフロー計算書（間接法）の作成実務

• 「営業活動によるキャッシュフロー」の作成実務

• 「投資活動によるキャッシュフロー」「財務活動によるキャッシュフロー」の作成実務

• キャッシュフロー計算書の見方・読み方　フリーキャッシュフローとは？

  
  

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