What You Will Learn!
- 消費税をマスターしたい経理担当者
- 消費税を理解したい経営者・経営幹部
- 消費税をマスターしたい会計事務所の職員の方
- 消費税を理解したい社会人の方
- 消費税の申告書、付表を作成したい方、理解したい方
Description
セクション1 はじめに
当コースの主な学習範囲
講師紹介
セクション2 消費税の概要
消費税の納税義務者、納税地、課税対象ほか
消費税の税率、申告納付ほか
税抜き経理方式と税込み経理方式
セクション3 消費税の４つの取引（課税・非課税・免税・不課税）
消費税の課税対象（課税取引）
非課税取引（1）
免税取引、不課税取引
非課税取引（2）
セクション4 小規模事業者に係る納税義務の免除、簡易課税 ほか
免税事業者の取扱い
課税標準、税率
簡易課税制度
セクション5 仕入税額控除の計算方法
課税売上割合の計算方法
95％ルールの取扱い
個別対応方式による計算方法
一括比例配分方式による計算方法
控除対象外消費税額の取扱い
セクション6 仕入税額控除の具体例 ほか
仕入税額控除の留意点
「科目別」仕入税額控除の可否
売上げに係る対価の返還等、貸倒損失の取扱い
セクション7 軽減税率、区分記載請求書等保存方式
軽減税率の対象品目
区分記載請求書等保存方式
セクション8 適格請求書等（インボイス制度）保存方式
適格請求書（インボイス）の交付義務・記載内容
適格請求書等（インボイス）に記載する消費税の端数処理
「適格簡易請求書」の記載方法
「仕入明細書」での相手方への確認
売手負担の振込手数料の取扱い ほか
帳簿のみの保存で「仕入税額控除」が認められる場合
免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置
免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置
消費税の計算方法
セクション9 事例問題 実額控除（一般）
申告書・付表の作成（1）
申告書・付表の作成（2）
申告書・付表の作成（3）
Who Should Attend!
- 消費税を理解したいすべての方